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공시서류 (보고서)

제 목 [사업의내용] (코) 씨티엘 분기보고서 (2017.9) 사업의 내용 04
작성자 관리자 등록날짜 2018-01-25 14:57:52 / 조회수 : 12
  • 7. 파생상품 등에 관한 사항

    가. 파생상품계약 체결 현황

    : 해당사항 없음

    나. 리스크 관리에 관한 사항

    : 해당사항 없음


    8. 위험관리

    (1) 위험관리의 개요 

    연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 
    1) 신용위험 
    2) 유동성위험 
    3) 환위험 
    4) 자본위험 
    5) 이자율위험관리 
    6) 가격위험 

    상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. 

    (2) 위험관리 개념체계 

    연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

    (3) 금융위험관리

    1) 신용위험관리 
    연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

    당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.


    2) 환위험  
    연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 HKD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.


    3) 이자율위험관리 
    연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 

    당분기 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 없습니다.

    4) 가격위험  
    연결실체는 시장성있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 가격위험 관리의목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.


    (4) 자본위험관리 
    연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

    (단위: 천원)
    구     분 당분기 전기
    부채 (A) 2,561,605 5,390,723
    자본 (B) 70,902,189 63,797,860
    부채비율 (A/B) 3.61% 8.45%


    (5) 금융상품의 공정가치  

    1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

    (단위: 천원)
    구     분 당분기 전기
    장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
    공정가치로 인식된 금융자산
     당기손익인식금융자산 4,702,607 4,702,607 2,824,117 2,824,117
     매도가능금융자산 1,562,902 1,562,902 1,435,498 1,435,498
    소계 6,265,510 6,265,510 4,259,615 4,259,615
    상각후원가로 인식된 금융자산
     현금및현금성자산 29,096,362 29,096,362 25,734,274 25,734,274
     매출채권 3,160,634 3,160,634 3,614,943 3,614,943
     기타수취채권(유동) 501,165 501,165 1,331,371 1,331,371
     매도가능금융자산 768,312 768,312 766,034 766,034
     기타수취채권(비유동) 140,087 140,087 191,887 191,887
    소계 33,666,560 33,666,560 31,638,509 31,638,509
    금융자산계 39,932,070 39,932,070 35,898,124 35,898,124
    상각후원가로 인식된 금융부채
     매입채무 417,971 417,971 409,722 409,722
     기타지급채무(유동) 678,597 678,597 701,934 701,934
     단기차입금 - - 3,000,000 3,000,000
     기타지급채무(비유동) 20,000 20,000 20,000 20,000
    금융부채계 1,116,568 1,116,568 4,131,656 4,131,656


    상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

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