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공시서류 (보고서)

제 목 [사업의내용] (유) 화천기계 반기보고서 (2019.6) 사업의 내용 05
작성자 관리자 등록날짜 2019-09-24 13:03:45 / 조회수 : 29
  • 7.시장위험과 위험관리

    당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율변동 위험)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

    가. 시장위험
    시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

    (1)환위험
    당사는 외화로 표시된 자산을 보유하고 있기 때문에 USD 등의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.
     

    당반기말과 전기말 현재 원화대비 USD 등의 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

    (단위:천원)
    통   화 제 45(당) 반기 제 44(전) 기
    10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
    USD 774,305 (774,305) 746,501 (746,501)
    EUR 240,656 (240,656) 180,885 (180,885)


    나. 신용위험

    신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 


    당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규거래처와 일정규모이상 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의해 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

     

    ① 신용위험에 대한 노출

    금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

    (단위:천원)
    구     분 제 45(당) 반기 제 44(전) 기
    현금및현금성자산(*) 25,384,238 13,159,294
    매출채권및기타채권(비유동포함) 20,936,556 26,868,965
    기타유동금융자산 15,564,043 21,857,998
    기타비유동금융자산(*) 2,340 2,340
    합     계 61,887,177 61,888,597

    (*) 당사가 보유하고 있는 현금 및 기타포괄손익-공정가치금융자산은 제외하였습니다.
     

    다. 유동성위험
    유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.
    경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
     

    당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채(이자포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

    (단위: 천원)
    구   분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
    1년 이내 1년 ~ 5년 합   계
    매입채무 21,550,477 21,550,477 21,550,477 - 21,550,477
    미지급금 611,252 611,252 611,252 - 611,252
    예수보증금 1,440,000 1,440,000 1,440,000 - 1,440,000
    미지급배당금 405 405 405 - 405
    합   계 23,602,134 23,602,134 23,602,134 - 23,602,134


    라. 자본위험

    당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화 및 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
    당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
    당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

    (단위:천원)
    구     분 제 45(당) 반기 제 44(전) 기
    부      채 37,650,400 37,799,160
    자      본 124,218,969 124,320,445
    부채비율 30.31% 30.40%

     

     

    8. 파생상품거래현황
    당반기보고서 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 파생상품 거래는 없습니다.


    9.연구개발활동

    가. 연구개발 담당조직

    당사는 1990년 4월에 기업부설 '기술개발연구소'를 설립하였고 기술개발연구소는    연구전문직과 기술팀으로 편성되어 있습니다. 연구전문직은 원천기술개발 및 신      기술개발을 통해 생산성향상 및 판매력 증대 그리고 대외경쟁력을 높일수있는 역     할을  맡고 있고, 기술팀은 신제품System 및 전장Part 개발 그리고 신개발 기종에     대한 기술보완 및 구조ㆍ기능개선 업무를 담당하고 있습니다.
    연구소의 연구인원은 담당임원을 포함하여 총 32명으로 구성되어 있습니다.

    나. 연구개발비용

    (단위 : 백만원)
    과       목  제45기 반기  제44기  제43기 비 고
    원  재  료  비 - - 401  
    인    건    비 995 1,794 1,835  
    감 가 상 각 비 14 36 33  
    위 탁 용 역 비 - - -  
    기            타 142 431 185  
    연구개발비용 계 1,151 2,261 2,454  
    회계처리  판매비와 관리비 1,151 2,261 2,454  
     제조경비 - - -  
     개발비(무형자산) - - -  
    연구개발비 / 매출액 비율
    [연구개발비용계÷당기매출액×100]
    1.4% 1.3% 1.2%  


    다. 연구개발실적

    구  분  제45기 반기  제44기  제43기
    기술개발연구소
    1. 연구과제


    2. 연구기간



    3. 기대효과






    4. 제품명
    가. 대형기종 Line-up
    나. 수직형 문형구조 머시닝센터

    1차년도 : 18.01.01~12.31
    2차년도 : 19.01.01~12.31


    가. 대형공작기계 Line-up을 통한 매출증대
    나. 머시닝센터 가공성능 및 생산성 향상(경절삭가공 최적화)


    HMP-3710 개발
    L-Series 
    가. 대형기종 Line-up
    나. 수직형 문형구조 머시닝센터

    1차년도 : 18.01.01~12.31
    2차년도 : 19.01.01~12.31


    가. 대형공작기계 Line-up을 통한 매출증대
    나. 머시닝센터 가공성능 및 생산성 향상(경절삭가공 최적화)


    HMP-3710 개발
    L-Series 
    가. 중대형(고신뢰-고효율) 수직 머시닝센터 개발


    1차년도 : 16.05.01~12.31
    2차년도 : 17.01.01~12.31
    3차년도 : 18.01.01~12.31

    가. Mock-up/흑연가공용 수직형머시닝센터의 고정밀 고신뢰화 설계 및 보정기술 개발
    나. 머시닝센터 핵심요소의 신뢰성 평가기술 개발

    NEW Hi-M1500 개발
    Hi-M Series
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