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공시서류 (보고서)

제 목 [사업의내용] (유) 모나미 분기보고서 (2019.3) 사업의 내용 04
작성자 관리자 등록날짜 2019-07-29 13:12:57 / 조회수 : 85
  • (나) 가격위험
    연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

     


    (다) 이자율 위험
    연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

    연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.


    보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

    (단위 : 천원)
    구  분 당분기 전분기
    0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
    이자비용 (227,195) 227,195 (200,037) 200,037


    2) 신용위험
    신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

     


    금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

    (단위 : 천원)
    구  분 당분기 전기말
    현금성자산 7,060,368 5,308,577
    장ㆍ단기금융상품 17,670,455 17,313,222
    기타금융자산(주1) 928,976 607,665
    매출채권및기타채권(주1) 23,205,871 22,909,981

    (주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.


    3) 유동성위험
    유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

    연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.


    연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.


    (당분기)

    (단위 : 천원)
    구  분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과
    차입금 및 사채 52,556,139 25,996,430 2,347,889 194,500
    매입채무및기타채무 15,944,612 2,591,538 - -

     


    (전기말)

    (단위 : 천원)
    구  분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과
    차입금 36,703,396 35,489,245 2,356,222 389,000
    매입채무및기타채무 15,676,536 2,525,312 - -


    (2) 자본위험 관리

    연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

    산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.


    보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

    (단위 : 천원)
    구  분 당분기 전기말
    차입금총계 80,833,908 74,618,262
    차감:현금및현금성자산과 단기금융자산 23,146,669 21,227,310
    순차입금 57,687,239 53,390,952
    자본총계 73,993,032 74,455,284
    총자본 131,680,271 127,846,236
    자본조달비율 43.81% 41.76%

    (3) 공정가치 추정

    1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

    (당분기)

    (단위 : 천원)
    구  분 장부금액 공정가치
    금융자산
    당기손익-공정가치 측정 금융자산
      기타금융자산(유동) 499,870 499,870
    당기손익-공정가치-위험회피수단
      기타금융자산(통화스왑) 316,000 316,000
    기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
      기타금융자산(유동) 2,249 2,249
      기타금융자산(비유동) 97,967 97,967
    소  계 100,216 100,216
    상각후원가 측정 금융자산
      현금및현금성자산 7,060,368 7,060,368
      단기금융상품 16,086,300 16,086,300
      매출채권및기타채권(유동) 20,854,672 20,854,672
      장기금융상품 1,584,155 1,584,155
      기타금융자산(비유동) 12,890 12,890
      매출채권및기타채권(비유동) 2,351,198 2,351,198
    소  계 47,949,583 47,949,583
    금융자산 합계 48,865,669 48,865,669
    금융부채
    기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
      기타금융부채(이자율스왑) 194,574 194,574
    상각후원가 측정 금융부채
      매입채무,미지급금,기타지급채무 18,536,150 18,536,150
      단기차입금 39,564,809 39,564,809
      유동성장기부채 2,991,330 2,991,330
      유동성 사채 10,000,000 10,000,000
      장기차입금 5,782,819 5,782,819
      사채 22,494,950 22,494,950
    소  계 99,370,058 99,370,058
    금융부채 합계 99,564,632 99,564,632


    (전기말)

    (단위 : 천원)
    구  분 장부금액 공정가치
    금융자산
    당기손익-공정가치 측정 금융자산
      기타금융자산(유동) 499,870 499,870
    기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
      기타금융자산(유동) 2,552 2,552
      기타금융자산(비유동) 97,898 97,898
    소  계 100,450 100 450
    상각후원가 측정 금융자산
      현금및현금성자산 5,308,577 5,308,577
      단기금융상품 15,918,733 15,918,733
      매출채권및기타채권(유동) 20,614,329 20,614,329
      장기금융상품 1,394,489 1,394,489
      기타금융자산(비유동) 7,345 7,345
      매출채권및기타채권(비유동) 2,295,652 2,295,652
    소  계 45,539,125 45,539,125
    금융자산 합계 46,139,445 46,139,445
    금융부채
    당기손익-공정가치-위험회피수단
      기타금융부채(통화스왑) 78,000 78,000
    기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
      기타금융부채(이자율스왑) 252,954 252,954
    상각후원가 측정 금융부채
      매입채무,미지급금,기타지급채무 18,201,849 18,201,849
      단기차입금 33,956,930 33,956,930
      유동성장기부채 2,746,466 2,746,466
      장기차입금 5,872,467 5,872,467
      사채 32,042,398 32,042,398
    소  계 92,820,110 92,820,110
    금융부채 합계 93,151,064 93,151,064

     

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